榆林市2017年财政预算执行情况和

2018年财政预算草案的报告

——2018年4月2日在榆林市第四届

人民代表大会第5次会议上

榆林市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将我市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告如下，请予审议，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年预算执行情况和财政主要工作

2017年，在市委的领导下，在市人大的监督指导下，全市各级财税部门认真贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣追赶超越定位和“五个扎实”要求，严格执行市四届人大二次会议的各项决议，深入推进供给侧结构性改革，切实保障和改善民生，全市经济社会保持了良好发展态势。在此基础上，财政收支管理进一步规范，财税改革有序推进，预算执行情况总体良好。

（一）2017年一般公共预算执行情况

根据12月份财政收支报表统计，2017年，全市地方财政收入完成312.9亿元，完成年度预算的129.8%，同比增长34.5%。全市地方财政收入主要项目完成情况是：

各项税收264.2亿元，增长77.8%，其中：增值税122.3亿元，增长117.9%，增值税增长主要是“营改增”改革后，中央取消了营业税，并调整了与地方的增值税分享比例，地方增值税收入有一定增加；企业所得税22.5亿元，增长132%，主要是2017年经济回暖，企业利润增加；个人所得税4.8亿元，增长63.2%；资源税69.9亿元，增长83.1%；房产税2.7亿元，下降10.4%；城市维护建设税20.2亿元，增长70.7%；城镇土地使用税5.4亿元，增长49%；耕地占用税7.7亿元，增长4.1%；契税1.7亿元，增长28%。

非税收入48.7亿元，下降42.1%，其中：专项收入22.1亿元,增长30.3%;行政事业性收费17.5亿元,下降9.5%，主要是落实中省市有关降费政策，取消和缓征部分涉企收费；罚没收入5.7亿元，下降6%；国有资源有偿使用收入2.5亿元,下降82.9%，主要是资源性收费大幅减少。

2017年，全市财政支出555.1亿元，增长17.8%，完成调整预算的97.8%。主要支出项目情况是：教育101.6亿元，增长10.5%；科学技术6.1亿元，增长7.4%；文化体育与传媒14.5亿元，增长29.8%；社会保障和就业68.5亿元，同比增长21.5%；医疗卫生50.5亿元，增长15.4 %；节能环保25.1亿元，增长110.8%，主要是市级一次性安排煤炭转化引导基金，增加了支出；城乡社区48.2亿元，增长75.4%；农林水89.9亿元，增长34.4%；住房保障20.6亿元，增长1%。

2017年，市级地方财政收入142.9亿元，完成收入预算的126.2%，增长34.3%。主要项目完成情况是：各项税收126.5亿元，增长83.3%，其中：增值税65亿元，增长108.5%；企业所得税11.3亿元，增长132%；个人所得税2.3亿元，增长65.6%；资源税40.7亿元，增长76.4%；城市建设维护税4.1亿元，增长57.8%；房产税1.1亿元，下降9.9%。非税收入16.5亿元，下降55.9%，其中：专项收入4.7亿元,下降10.1%;行政事业性收费9.2亿元,下降1.5%；罚没收入2.1亿元，下降26.4%；国有资源有偿使用收入0.4亿元,下降95.4%。

2017年，市级财政支出128.1亿元，完成调整预算的94.1%，增长17.1%。主要支出项目完成情况是：教育8亿元，增长32.7%；科学技术1亿元，增长19.8%；文化体育与传媒 4.2亿元，增长95.1%；社会保障和就业11.5亿元，同比增长38%；医疗卫生20.8亿元，增长26.1%；节能环保11.6亿元，增长5倍；农林水8亿元，增长28.6%；城乡社区事务15.6亿元，增长153.5%；住房保障10.8亿元，增长14.6%。

2017年，中省补助我市财力性转移支付101.5亿元，专项转移支付82.4亿元。

2017年，中省下达我市一般债务限额228.5亿元，我市转贷地方政府一般债券47.5亿元，其中：新增债券31.8亿元，置换债券15.7亿元。截至年底，全市一般债务余额205.2亿元，未超过中省下达限额，债务风险总体可控。

（二）2017年政府性基金预算执行情况

2017年，全市政府性基金收入22.5亿元，占预算的156.8%，增长7.2%。全市政府性基金支出22.2亿元，下降17.7%，主要是土地使用权出让收入相关支出下降。

2017年，市级政府性基金收入1.9亿元，完成预算的96.2%，下降70.1%。主要是彩票公益金收入和彩票发行销售机构业务费收入1.7亿元。

市级政府性基金支出2.5亿元，下降58.4%。主要支出项目完成情况：城乡社区事务1.7亿元，其他支出0.8亿元。

2017年，中省安排我市政府性基金补助1.3亿元。

2017年，中省下达我市专项债务限额104.3亿元，我市转贷地方政府专项债券12.7亿元，其中：新增债券1.9亿元，置换债券10.8亿元。截至年底，全市专项债务余额72亿元，未超过中省下达限额，债务风险总体可控。

（三）两个开发区预算执行情况

2017年，榆林高新区财政收入完成11.8亿元，其中：地方一般预算收入4.5亿元，基金收入7.3亿元。财政支出12.4亿元，其中：一般预算支出5.1亿元，基金支出7.3亿元；榆神工业区财政收入完成3.8亿元，其中：地方一般预算收入1.1亿元，基金收入2.7亿元。财政支出3.9亿元，其中：一般预算支出3.1亿元，基金支出0.8亿元。

全市财政收支正在核实清理，中省补助结算对账尚在进行，最终数据将会有一些变化，待决算汇审编出后，再向市人大常委会报告。

（四）2017年财政主要工作

1.狠抓财政收入征管，努力优结构提质量。2017年，我市各级财税部门紧紧抓住能源市场回暖，全市经济企稳回升有利时机，充分发挥财税联动机制，深挖增收潜力，提升收入质量，超额完成省上下达我市的收入任务。全市地方财政收入全省第二，增速全省第一。建立考核奖惩机制，引导县区规范财政收入管理，强化非税收入监管，当年非税占比由上年的36.1%下降到15.6%，全市财政收入结构进一步优化。

2.强化财政支出管理，全面控支出增效益。为进一步提高财政支出质量和效益，全力推进“支出效益提升年”活动，在规范预算编制、均衡预算执行、推进预算公开和加强绩效管理等八个方面，提出了具体工作任务，分解落实到人到岗，全市支出管理水平进一步提高。严格控制行政运行成本，市级一般性支出压缩5.03%，1-12月份全市“三公”经费下降2%。全年财政支出完成调整预算的97.8%，支出进度创历年最好水平，居全省前列。

3.保障阶段性重大事项，着重强落实打基础。阶段性重大事项是打基础、利长远、惠民生、促发展、事关榆林经济社会发展的长远大计，是贯彻落实“五新战略”任务的重要措施，财政部门冲破阻力，克服困难，集中财力办大事。主动与部门对接了解项目进展和资金需求，2017年所需资金36亿元全部提前拨付到位，安排煤炭转化引导基金10亿元，棚改资金5亿元，机场二期建设资金3.5亿元，幼儿园、“四馆两中心”等重大项目建设资金15.5亿元，化债基金2亿元。

4.全力支持供给侧改革，着力稳增长促发展。认真落实中省市“三去一降一补”政策，支持淘汰落后煤炭产能、新兴产业培育等工作。全市财政支农投入89.7亿元，支持农业供给侧结构性改革、农林水重点工程、特色优势产业发展和美丽乡村建设。市财政筹资8亿元，撬动金融资本28.6亿元，支持棚改货币化安置，全市累计消化存量商品房150.8万平方米；认真落实中省减税降费政策，清理取消停征收费和基金45项，再次阶段性降低社保费率，切实减轻企业负担。以稳投资为重点，加大基础设施投资，全市投入70亿元，其中市财政安排26.2亿元，支持公路交通、市政基础设施等重点项目建设。大力支持县域经济发展，在制定市对县区水资源税、环境保护税财政体制时，下放市级收入，提高县区财政保障能力。

5.持续改善民生福祉，稳步调标准守底线。2017年全市民生支出457.3亿元，占到财政支出的82.3%，其中当年新增财力全部用于民生支出。一是加大精准扶贫投入，市级精准扶贫投入年初预算6亿元，占地方财政收入的5.3%，是中省要求2%的2.6倍，较上年增长20%，后半年又增加投入5.6亿元，全年实际兑付11.6亿元，全省领先；全年扶贫支出进度达97.2 %，较省上要求的92%高出 5.2个百分点；整合资金支出比例达到96%，较省上要求的80%高出16个百分点。二是支持民生政策提标扩面，企业退休人员养老金实现“十三连涨”，达到月人均2290元。城镇居民医疗保险政府补助平均提高到人均576元；新型农村合作医疗政府补助提高到490元，参合人数301万人，参合率达99.5%。城市和农村低保人员平均生活补助分别提高到5820元/人·年、2880元/人·年。农村危房改造补助标准由每户1万元提高到1.5万元，城乡困难群众生活保障水平进一步提高。全市实现城乡义务教育学生免学费、免费发放教科书及经济困难寄宿生生活费补助全覆盖。稳定乡村教师队伍，国家集中连片特困县乡村教师生活补助水平提高到每人每月400元。建成11个国家义务教育发展基本均衡县，完成中职教育资源整合。推动全市255个公共文化设施向社会免费开放，政府购买206场优秀剧目到基层演出。三是积极帮助困难县渡难关。对因石油价格低迷造成财政困难的县区，以及绥德、子洲等受灾地区，加大支持力度，集中财力保工资、保运转、保基本民生，确保了社会大局稳定和灾后恢复重建。特别是针对能源县财政减收问题，我们多次专题汇报，当年争取中省定向财力补助4.7亿元。

6.不断推进财税改革，全力促公开优服务。一是深入开展解放思想更新观念优化环境大讨论，理清财政发展方向路径，深化十大战略课题研究，积极促进研究成果转化落地，实施了零基预算改革和专项资金管理改革；二是推进税制改革。推进水资源税、环保税改革工作，确定市县收入分享体制，财政体制平稳运行。三是规范政府债务管理。坚决落实中省防范化解地方政府隐形债务的规定，组织对全市政府隐形债务进行了全面排查，对违规举债进行了整改。四是积极推进政府购买服务、政府和社会资本合作模式和产业基金等财政投入方式。开工建设PPP项目5个，3个项目成功申报省级示范项目。五是拓展财政信息公开范围，全市各级政府预决算、部门预决算、“三公”经费全面公开，各项支出公开到了最末级的预算科目，提高预决算信息透明度，自觉接受社会监督。六是积极构建监管新格局，突出强管理提绩效。规范政府采购行为，强化政府投资评审管理，全面加强财政监督检查，提高财政资金使用效益。

在财政收支保持良好态势的同时，预算执行中仍然存在一些问题，主要是:部分困难县非税收入规模较大，财政收入质量有待提高；区域间财政发展不平衡，一些县区保工资、保运转、保基本民生面临较大压力；一些部门和县区项目准备不充分，“资金等项目”现象仍然存在，财政支出进度不均衡问题还没有从根本上解决；民生支出基数大、刚性强，稳增长、调结构、促改革等方面的资金需求增长较快，收支矛盾更加突出；财政资金撬动作用发挥不充分，资金使用效益不高，绩效管理需切实加强；违规变相举借政府债务的现象依然存在，政府债务风险需引起高度关注。对此，我们将采取有效措施，切实加以解决。

二、2018年财政预算安排草案

2018年，我市财政收支运行的不确定影响因素仍然较多、收支矛盾依然十分突出。收入方面，能源经济保持平稳增长将为财政增收提供坚实基础，但当前我市发展正处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，面临较多不稳定不确定因素，同时，减税降费政策全面落实，也将对财政增收带来一定压力。支出方面，保障民生兜底、推动创新驱动发展、支持重大项目建设、防范化解债务风险等增支需求仍然较大，财政收支平衡难度进一步加大。

根据2018年度全市经济社会发展目标需要，按照市委对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求，2018年财政预算安排的总体思路是：全面贯彻落实中省和市委、市政府各项决策部署，紧紧围绕落实“五新”战略要求和实现榆林“三大目标”，坚持“稳中求进”的总基调，继续实施积极有效的财政政策，大力实施减税降费，推动创新驱动发展；坚持财政公共性和普惠性，优化支出结构，控制压减一般性支出；坚持量力而行，科学制定支出政策，合理安排支出规模；调整完善民生政策，提高精准性，补齐民生短板；全面实施绩效管理，加快建立现代财政制度；加强地方政府性债务管理，积极防范化解财政金融风险，增强财政可持续性，促进经济社会平稳健康发展。

（一）全市一般公共预算安排草案

综合考虑2018年全市GDP增长目标、国家税费改革有关政策、我市税源结构等因素，按照财政收入增长与经济增长相适应的原则，全市地方财政收入预算按增长8.3%安排，收入预期目标为339亿元。

按照分税制财政体制，2018年，全市地方一般公共预算收入339亿元，加上中省各项补助194亿元，调入预算稳定调节基金等62亿元，全市收入预算总计为595亿元。

2018年，全市一般公共预算支出为592亿元，比上年支出调整预算增长25.4%。加上上解中省支出3亿元，全市支出预算总计为595亿元。

（二）市级一般公共预算安排草案

2018年，市级一般公共预算收入按预期增长9%安排，收入预期目标为156亿元。

市级一般公共预算收入项目安排是：税收收入143.3亿元，增长13.3%，其中：增值税72.7亿元，增长11.9%；企业所得税14.2亿元，增长24.9%；个人所得税2.4亿元，增长6%；资源税44.8亿元，增长9.9%。非税收入12.7亿元，下降22.9%。其中：专项收入5.2亿元，增长10.4%；行政事业性收费收入3.3亿元，下降64.3%；罚没收入2.2亿元，增长4.8%；国有资源有偿使用收入2亿元,增长3.7倍，主要是省级下放资源性收费，增加了市级收入。

2018年市级一般公共预算收入156亿元，加上中省各类补助收入和县区体制上解收入196.4亿元，调入预算稳定调节基金等42亿元，市级收入预算总计为394.1亿元。

2018年，市本级一般公共预算支出为152亿元，加上对县区补助241.1亿元（其中：返还性支出4.6亿元、一般性转移支付85亿元、专项转移支付151.5亿元），上解中省支出1亿元，支出总计为394.1亿元。一般公共预算主要支出项目安排情况是：

教育支出27.3亿元，其中：市本级支出10亿元，补助县区专项转移支付17.3亿元。文化体育与传媒5.9亿元，其中：市本级支出4.5亿元，补助县区1.4亿元。社会保障和就业42.3亿元，其中：市本级支出13.3亿元，补助县区29亿元。医疗卫生33.5亿元，其中：市本级支出24亿元，补助县区9.4亿元。节能环保19.2亿元，其中：市本级支出12亿元，补助县区7.2亿元。城乡社区事务26.3亿元，其中：市本级支出19亿元，补助县区7.3亿元。农林水事务71.6亿元，其中：市本级支出9.5亿元，补助县区62.1亿元。交通运输22.1亿元，其中：市本级支出13.5亿元，补助县区8.6亿元。资源勘探电力信息等事务4.9亿元，其中：市本级支出2.5亿元，补助县区2.4亿元。商业服务业等事务5.3亿元，其中：市本级支出2.9亿元，补助县区2.4亿元。

2018年，市本级一般公共预算支出152亿元，按支出经济分类科目划分，安排机关工资福利支出32.5亿元，机关商品和服务支出10亿元，机关资本性支出53.5亿元，对事业单位经常性补助18.1亿元，对事业单位资本性补助7.3亿元，对企业补助11.1亿元，对个人和家庭的补助5.3亿元，债务付息支出5亿元，其他支出9.2亿元。

2018年，市本级“三公”经费预算10860万元，较上年年初预算同比下降1.8%，其中：因公出国费100万元，与上年持平；公务用车运行及购置费10035万元，同比下降2%，主要是执法、执勤、机要应急等车辆运行经费，以及市级机关事务管理局管理的公务车辆集中更换；公务接待费725万元，下降1%。“三公”经费预算下降的原因主要是，市级部门认真贯彻落实中央“八项规定”要求，严格按照支出政策标准核定预算，做到“三公”经费同比只减不增。

（三）政府性基金预算安排草案

2018年，全市政府性基金收入预算19亿元，较上年下降15.6%。加上中省补助收入1.5亿元，收入总计20.5亿元。全市政府性基金支出预算20.5亿元，较上年下降7.7%，主要是政府性基金收入下降，支出相应减少。

2018年，市级政府性基金收入预算2.4亿元，增长24.8%。加上中省补助收入1亿元，收入总计3.4亿元。

市级政府性基金预算支出2.4亿元，较上年下降4.2%，加上市对县区补助1亿元，支出总计为3.4亿元。主要支出项目为国有土地使用权出让相关支出1.6亿元；其他政府性基金支出0.8亿元。

（四）国有资本经营预算安排草案

2018年，全市国有资本经营收入预算12亿元。全市国有资本经营预算调出资金12亿元。因县区未单独编制国有资本经营预算，全市国有资本经营预算全部为市级预算数。

（五）社会保险基金预算安排草案

2018年，全市社会保险基金收入预算为88.1亿元。全市社会保险基金支出预算为73.9亿元，年末滚存结余14.2亿元。市级社会保险基金收入预算为51.8亿元。市级社会保险基金支出预算为46亿元，年末滚存结余5.8亿元。

（六）榆林高新区及榆神工业区财政收支预算安排

榆林高新区：2018年，一般预算收入计划4.5亿元，增长0.5%。一般预算支出安排4.5亿元，下降11.7%。政府性基金预算收入6.3亿元，下降14.1%。基金预算支出6.3亿元，下降14%。

榆神工业区：2018年，一般预算收入计划2.5亿元，增长1.4倍。一般预算支出安排2.5亿元，下降19.1%。政府性基金预算收入3亿元，增长9.1%。基金预算支出3亿元，增长2.9倍。

三、2018年财政重点工作

（一）不断强化收入征管，努力确保收入量质齐升。继续健全完善“四位一体”财税源监管体系，切实加强税源分析和跟踪监控，查找征管薄弱环节，堵塞税收征管漏洞。加强财税深度合作，协调有关部门，合力破解税收与税源背离难题。认真落实各项停征和减免收费政策，确保非税收入依法征收，进一步提高收入质量。

（二）统筹兼顾突出重点，支持打好“三大攻坚战”。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战，坚持防风险与促发展并举。坚决“堵死后门”，严禁利用PPP、各类投资基金、政府购买服务等方式违法违规变相举债，遏制政府隐性债务增量；对全市隐性债务进行彻底排查整改，分类处置，积极稳妥地化解存量隐性债务，全面清理政府工程欠款，兑付农民工工资。同时“开好前门”，积极利用国家新增政府债券政策，大力争取一般债券，加强项目收益与融资自求平衡的专项债券对应项目的前期规划、评估论证工作，争取更多债券资金，弥补建设发展资金缺口。加强对债务投资项目及其资产管理，编制政府综合财务报告。推进融资平台公司市场化改制和转型发展。二是支持打好精准脱贫攻坚战，对标“两不愁、三保障”要求，聚焦贫困县区摘帽、贫困村退出、贫困户脱贫核心任务，精准发力，加大支持力度，强化涉农资金整合，确保脱贫攻坚资金需求；落实部门和市县监管责任，切实管好用好扶贫资金。三是支持打好污染防治攻坚战，实行环保税与县区共享，市县联动投入，建设生态文明，实现绿色发展。

（三）多措并举集中财力，保障阶段性重大事项。一是通过实施零基预算改革，盘活各级各类财政存量资金，争取新增债券资金，加大专项资金整合和统筹使用力度等，集中财力支持阶段性重大事项，推进重大项目建设。二是大力支持金融创新。发挥财政资金引导作用，激励金融机构加大对小微、涉农和科技型企业以及实体经济的支持。三是充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。取消对竞争性领域的各类专项资金，一律改为基金、担保风险补偿等市场化运作模式，撬动金融和社会资本支持重大项目建设、各类产业和中小企业发展，推动全市经济发展质量变革、效率变革、动力变革。

（四）牢固树立底线思维，扎实做好民生保障工作。牢固树立以人民为中心的发展思想，按照守住底线、突出重点、完善制度、引导预期的思路，尽力而为，量力而行，办好民生实事。一是确保财政民生投入不低于“两个80%”。二是坚守底线，补齐短板，落实好民生各项政策，全力保障基本民生。三是支持引进高端资源抓点示范，在提高保障和改善民生水平上取得新突破，提高群众归属感。

（五）全面实施绩效管理，着力提升财政资金效益。全面实施预算绩效管理改革，建立预算绩效管理长效机制。以市政府印发《关于全面推进财政预算绩效管理工作的意见》，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程。制定各类财政专项资金评价管理办法，健全绩效评价指标体系，真正做到预算编制有目标、预算执行有评价、评价结果要应用。将绩效预算评价结果列入预算公开内容，向同级人大报告，接受监督。

（六）全面推进财税改革，加快建立现代财政制度。按照中省部署，积极推进财税体制改革，争取改革红利，维护好地方利益；深入推进预决算公开，确保做到预决算公开时间、平台、内容、格式“四统一”；实施市以下事权和支出责任划分改革，建立奖勤罚懒，奖优罚劣的政策机制，激励县区追赶超越加快发展；大力支持以“三集中、三到位”为主的放管服改革，营造稳定公平透明的营商环境；积极配合“陕西财政云”建设，提升现代财政管理水平；坚持全面从严治党，落实三项机制，打造高素质的财政干部队伍，服务全市发展大局。

各位代表，2018年全市财政改革发展任务艰巨，我们将在市委坚强领导下，自觉接受人大指导监督，虚心听取政协意见建议，不忘初心、牢记使命、真抓实干，努力完成各项任务，为建设陕甘宁蒙晋交界最具影响力城市作出新贡献！